אם אתם שכירים, ייתכן מאוד ששילמתם יותר מדי מס הכנסה – ומגיע לכם החזר. רבים מהשכירים בישראל לא מודעים לכך שהם זכאים להחזרי מס בשווי של אלפי שקלים בכל שנה. חישוב החזר מס הוא השלב הראשון והחשוב ביותר בדרך לקבלת הכסף שמגיע לכם בחזרה מהמדינה.
במאמר הזה נלמד איך מחשבים את החזר המס, אילו פרמטרים משפיעים על גובה ההחזר, ואיך לבצע את הבדיקה בצורה בטוחה ומדויקת.
מה זה החזר מס?
החזר מס הוא סכום כסף שמס הכנסה מחזיר לכם במידה ושילמתם יותר מס ממה שהייתם אמורים לשלם בפועל. זה קורה בגלל טעויות חישוב, שינויי שכר, העדר תיאום מס, זכאות לנקודות זיכוי ועוד.
החזר מס ניתן בדיעבד – עד 6 שנים אחורה – וניתן לקבלו על סמך הגשת דו"ח שנתי שכולל פירוט הכנסות, ניכויים וזיכויים.
איך מחשבים החזר מס?
חישוב החזר מס מתבצע על בסיס השוואה בין:
- סך המס ששולם בפועל על ידי המעסיקים לאורך השנה (כפי שמופיע בטופס 106)
- סך המס שהייתם אמורים לשלם בפועל לאחר חישוב נקודות זיכוי, ניכויים, תרומות, מצב משפחתי, תיאומים ועוד
אם שילמתם יותר – תקבלו החזר. אם שילמתם פחות – לא תקבלו החזר, אך גם לא תידרשו לתשלום נוסף כל עוד מדובר בשכיר בלבד.
גורמים שמשפיעים על גובה ההחזר
1. שינויי שכר במהלך השנה
עלייה או ירידה בשכר במהלך השנה יוצרת מצב שבו החישוב החודשי לא מדויק ברמה השנתית.
2. עבודה חלקית / חופשה ממושכת
עבדתם רק חלק מהשנה? הייתם בחל"ת או חופשת לידה? זה מצב קלאסי להחזר מס.
3. עבודה בכמה מקומות בלי תיאום מס
מי שעבד בשני מקומות במקביל בלי לבצע תיאום מס, סביר להניח ששילם 35% מס על ההכנסה הנוספת – ויוכל לקבל החזר.
4. נקודות זיכוי שלא חושבו
נקודות כמו תושב בפריפריה, ילד עם צרכים מיוחדים, שירות צבאי או לאומי, תואר אקדמי ועוד.
5. תרומות מוכרות / קופות גמל / ביטוחים
תרמתם לעמותות? שילמתם לקרן השתלמות או קופת גמל? יש סיכוי להחזר נוסף.
דוגמה פשוטה לחישוב החזר מס
שכיר עבד במקום אחד כל השנה, הרוויח בממוצע 10,000 ש"ח בחודש. במהלך השנה לא נוצלו כל נקודות הזיכוי שמגיעות לו (לדוגמה: בגין ילדים קטנים או לימודים). בסוף השנה רואה החשבון מגלה ששולמו 2,500 ש"ח יותר מדי. את הסכום הזה ניתן לדרוש כהחזר מס.
כמובן, החישוב בפועל מורכב יותר, לכן כדאי להיעזר במומחה.
כלים לחישוב החזר מס
1. מחשבון החזר מס באינטרנט
יש מחשבונים חינמיים שמבוססים על טופס 106. חשוב לזכור – הם נותנים אומדן בלבד ולא התחייבות לסכום מדויק.
2. חישוב ידני על בסיס טפסים
באמצעות טפסי 106 (מהמעסיקים), אישורי תרומות, קבלות והוכחות זכאות – ניתן לחשב החזר מס בפועל. הפעולה מחייבת הבנה בחוקי המס.
3. פנייה לרואה חשבון או יועץ מס
הדרך הבטוחה ביותר. רואה החשבון יודע לזהות את כל נקודות הזיכוי הרלוונטיות, לחשב את ההחזר בצורה מלאה ולהגיש את הדו"ח לרשות המסים.
תוך כמה זמן מקבלים את ההחזר?
מרגע שהוגשה הבקשה והמסמכים נבדקו על ידי מס הכנסה, בדרך כלל מקבלים את ההחזר בתוך 90 ימים – אך בפועל זה יכול לקחת גם 4–6 חודשים. ההחזר מועבר ישירות לחשבון הבנק שצויין בטופס הבקשה.
שאלות נפוצות על חישוב החזר מס
האם החישוב משתנה בין שכיר לעצמאי?
כן. עצמאים ממילא מגישים דו"ח שנתי כחובה ולכן החישוב שונה. שכירים מגישים דו"ח רק לצורך החזר.
האם אפשר לדעת מראש כמה אקבל?
המחשבון נותן הערכה בלבד. רק לאחר בדיקה מלאה והגשת טפסים ניתן לדעת סכום מדויק.
האם החזר המס חייב במס?
לא. מדובר בכסף שלכם ששולם ביתר – ולכן אינו חייב במס נוסף.
סיכום
חישוב החזר מס הוא צעד חכם לכל שכיר. כל עוד לא עשיתם בדיקה – אתם עשויים להשאיר כסף על השולחן. גם אם נראה שהכול תקין בתלוש – ייתכן שיש החזר שממתין רק שתבקשו אותו.
אנחנו ב"החזרי מס לשכירים" מבצעים בדיקות חישוב החזר מס בהתאמה אישית, ללא התחייבות ובתהליך פשוט ואמין. צרו קשר וגלו אם גם לכם מגיע החזר של אלפי שקלים.
