שוק ההון הוא אחד מאפיקי ההשקעה הפופולריים ביותר בישראל ובעולם, אך הוא כרוך גם בסיכונים, בהם האפשרות להפסדים. לצד הסיכון, חשוב לדעת שגם הפסדים עשויים להוות מקור להחזרי מס, ובכך למזער את ההשפעה הכספית השלילית. אם סבלתם מהפסדים בהשקעות בשוק ההון, ייתכן שמגיע לכם החזר מס – וזוהי הזדמנות לממש את זכויותיכם.
מס הכנסה בישראל מחושב על בסיס הרווחים שהתקבלו במהלך השנה, אך מאפשר לקזז הפסדים מהרווחים לצורך הפחתת המס. המשמעות היא שניתן לקזז הפסדים בשוק ההון מול רווחים אחרים שהושגו באותה שנה או אפילו בשנים הבאות.
כדי ליהנות מהחזר מס, יש לעמוד בתנאים הבאים:
כדי לקבל את ההחזר, עליכם לבצע את הפעולות הבאות:
הפסדים הנובעים ממכירת מניות, קרנות נאמנות, אופציות או השקעות אחרות בשוק ההון.
לא, הפסדים בשוק ההון ניתנים לקיזוז רק מול רווחי הון או הכנסות מריבית ודיבידנד.
במקרה כזה, ניתן להעביר את ההפסדים לשנים הבאות, ולקזזם מול רווחים עתידיים.
לא, ניתן להיעזר ברואה חשבון, יועץ מס או חברה מקצועית המתמחה בהחזרי מס.
